검찰이 롯데 그룹 해외 비자금 흐름을 철저히 조사한다고 공헌했지만, 그 실체를 명확히 밝혀내기는 다소 어려울 수 있다는 주장이 제기됐다.
롯데가 해외 계열사를 여러 국가에 몇 단계에 걸쳐 분산시켜 놓아 국내 검찰이 롯데 해외 법인들의 계좌 흐름을 자세히 추적하기 힘들다는 이유에서다.
또한 롯데 그룹이 세운 해외 법인 중에는 홍콩에 소재한 곳에 핵심 기업이 다수인데, 우리나라와 홍콩과는 아직 조세 협정이 체결되지 않았다. 때문에 홍콩에 있는 해외 법인에 대해 국내 검찰이 계좌 정보 등의 증거를 확보하는데 난항을 겪을 것으로 예상됐다.
한국2만기업 연구소는 '롯데 그룹 해외 계열사 현황 분석' 조사에서 롯데 그룹의 해외 계열사 숫자는 올해 256곳으로 작년보다 6곳 많아졌다고 23일 밝혔다.
특히 해외 법인 중 42.2%인 108곳은 중국(홍콩 포함)에 소재한 것으로 파악됐다. 롯데 그룹이 중국을 해외 사업의 전진기지 메카로 삼고 있다는 것을 확연히 보여주는 대목이다. 중국 다음으로는 베트남(23곳), 미국(17곳), 인도네시아(17곳), 말레이시아(16곳), 카자흐스탄(11곳) 순으로 많은 계열사들이 해외에 포진됐다.
특히 조세 피난처로 의심되는 지역에도 46개 법인을 세워 운영하고 있는 것으로 조사됐다. 이는 롯데 그룹 해외 계열사의 18.0%로, 다섯 곳 중 한 곳 꼴이다. 46곳 중 26곳은 홍콩에 계열사를 배치시켜 놓았다. 홍콩에는 롯데마트 차이나(Lotte Mart China)가 100% 지분을 확보하여 8곳이나 되는 계열사를 거느리고 있는 것으로 조사됐다. 호텔롯데도 2개 계열사를 직접 지배하고 있는 것으로 나타났다.
홍콩에 이어 싱가포르(9곳), 네덜란드(5곳), 케이만군도(3곳), 룩셈부르크·모리셔스·영국령 버진아일랜드 등은 각각 1개 법인을 운영 중이다.
이중 영국령 버진아일랜드는 작년 9곳에서 올해는 1곳으로 8곳이나 확 줄어들었다. 네덜란드에는 호텔롯데가 출자하여 롯데유럽홀딩스를 직접 지배하는 형태다. 유럽홀딩스는 다시 러시아에 소재한 현지 호텔 등 계열사 4곳을 두고 있는 것으로 확인됐다. 실제 사업은 러시아에서 하면서도 이를 지배하는 회사는 네덜란드에 있는 셈이다. 네덜란드는 전 세계적으로 법인세 등이 낮아 '절세' 목적 등으로 조세 피난처로 많은 기업들이 선호하는 곳 중 하나다.
롯데 그룹의 해외 계열사 중 71곳은 '롯데쇼핑'에서 실질적으로 지배하고 있는 것으로 드러났다. 앞서 파악된 71개 법인이 분포한 국가 수도 8개국이나 됐다. 8개 나라에 분포된 법인은 많게는 6단계에 걸쳐 분산시켜 놓은 것으로 확인됐다.
대표적으로 롯데쇼핑은 룩셈부르크에 소재한 코랄리스(CORALIS S.A)를 포함해 중국, 미국, 베트남, 싱가포르, 인도네시아 등에 있는 법인 10곳을 직접 출자한 것으로 파악됐다.
앞서 10개 법인 중 롯데쇼핑홀딩스 싱가포르와 홍콩에 소재한 롯데쇼핑홀딩스 홍콩를 비롯한 4개 회사가 다시 다수의 자회사 등을 거느리고 있는 것으로 확인됐다. 이중 롯데쇼핑홀딩스 홍콩은 무려 27개 회사를 중국과 케이만 군도에 세워놓고 운영하고 있는 것으로 나타났다.
케이만에 세운 법인 중 핵심은 LHSC 유한회사다. 이 회사는 다시 케이만에 세운 럭키 파이(Lucky Pai Ltd.)의 최대주주로 활동 중이다. 케이만에 있는 럭키 파이는 중국 상하이에 4개 법인을 뒀고, 4개 법인 중 한 곳인 럭키 파이 인포메이션은 다시 중국에 4개 회사를 거느리는 등 꼬리에 꼬리를 물며 복잡한 지배 구조를 갖고 있는 것으로 나타났다.
이번 조사와 관련해 2만기업 연구소 오일선 소장은 "롯데 그룹을 비롯해 국내 다수의 대기업 등은 조세 피난처 목적으로 홍콩에 해외 법인을 두는 경우가 많다"며 "그러나 우리나라와 홍콩과는 아직 조세협정을 정식 체결하지 않아 국내 검찰 및 국세청에서 계좌 자료 등을 분석하데 어려움이 많다"고 지적했다.